1、非金融性質(zhì)的法人或其他組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營，是否受法律保護(hù)？

　　答：這種單位內(nèi)部向職工集資的方式屬于民間借貸的一種形式。《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正）》第一條規(guī)定，本規(guī)定所稱的民間借貸，是指自然人、法人和非法人組織之間進(jìn)行資金融通的行為。經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，因發(fā)放貸款等相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用本規(guī)定。第十一條規(guī)定：“法人或者非法人組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營，且不存在民法典第一百四十四條、第一百四十六條、第一百五十三條、第一百五十四條以及本規(guī)定第十三條規(guī)定的情形，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。”

　　這充分表明，非金融性質(zhì)的法人或其他組織此種融資行為并不為法律所禁止，但具體的融資行為是否有效、是否受法律保護(hù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩層審查。

　　第一，應(yīng)審查是否存在《民法典》第一百四十四條、第一百四十六條、第一百五十三條、第一百五十四條規(guī)定的合同無效的情形?！睹穹ǖ洹返谝话偎氖臈l規(guī)定：“無民事行為能力人實(shí)施的民事法律行為無效。”第一百四十六條規(guī)定：“行為人與相對人以虛假的意思表示實(shí)施的民事法律行為無效。以虛假的意思表示隱藏的民事法律行為的效力，依照有關(guān)法律規(guī)定處理。”第一百五十三條規(guī)定：“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為無效。但是，該強(qiáng)制性規(guī)定不導(dǎo)致該民事法律行為無效的除外。違背公序良俗的民事法律行為無效。”第一百五十四條規(guī)定：“行為人與相對人惡意串通，損害他人合法權(quán)益的民事法律行為無效。”

　　第二，還應(yīng)審查是否存在前述司法解釋第十三條規(guī)定的情形：具有下列情形之一，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無效：

　　（一）套取金融機(jī)構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的；（二）以向其他營利法人借貸、向本單位職工集資，或者以向公眾非法吸收存款等方式取得的資金轉(zhuǎn)貸的；（三）未依法取得放貸資格的出借人，以營利為目的向社會不特定對象提供借款的；（四）出借人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的；（五）違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的；（六）違背公序良俗的。

　　若上述兩個條文中的情形均不存在，則合同有效，受法律保護(hù)。
 

　　2、民間借貸合同中沒有約定利息，借款人自愿支付，但借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€已支付的利息的，人民法院是否支持？

　　答：對于這種情況，人民法院一般不予支持。《民法典》第一百二十二條規(guī)定：“因他人沒有法律根據(jù)，取得不當(dāng)利益，受損失的人有權(quán)請求其返還不當(dāng)利益。”根據(jù)這一規(guī)則，不當(dāng)?shù)美兴膫€構(gòu)成要件：一方獲有利益；他方受到損失；獲利與受損之間存在因果關(guān)系；獲利沒有合法根據(jù)，即無“法律上的原因”，這是不當(dāng)?shù)美年P(guān)鍵。本問題中，借款人自愿支付利息的行為是基于借款合同的成立和有效履行，并非沒有“法律上的原因”。具體而言，借款合同未約定利息，存在兩種情況：

　　一種是雙方可能有過口頭的約定，這種情況在實(shí)踐中并不少見，借款人是依據(jù)約定支付利息，系正常履行借款合同的行為，不得再要求返還；另一種是雙方確實(shí)沒有以書面或口頭約定過利息，此種情況下，借款人主動支付利息的行為可視為改訂借款合同、為其增加利息支付的相關(guān)內(nèi)容的新要約，出借人無異議并接受，則為對該要約進(jìn)行承諾的意思表示，雙方由此完成借款合同的改訂，而該新合同也已因借款人完成利息（和本金）的支付而履行完畢，借款人要求返還利息的請求自不應(yīng)得到支持。
 

　　3、借款年利率達(dá)到超過合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍后，當(dāng)事人主張的借款合同約定的律師費(fèi)用、訴訟費(fèi)用等訴訟請求，還能否獲得人民法院的支持？

　　答：司法實(shí)踐中，民間借貸糾紛的一方當(dāng)事人向人民法院提起訴訟時，除了要求對方當(dāng)事人承擔(dān)逾期利息、違約金等請求外，還可能一并主張借款合同約定的律師費(fèi)用和訴訟費(fèi)用等。盡管《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正）》對民間借貸逾期利息、違約金、其他費(fèi)用并存時如何處理進(jìn)行了明確，即該司法解釋第二十九條規(guī)定：“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的部分，人民法院不予支持。”但是，在借款年利率達(dá)到超過合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍后，當(dāng)事人主張借款合同約定的律師費(fèi)用和訴訟費(fèi)用等訴訟請求還是否能夠獲得支持？

　　由于缺乏具體明確的規(guī)定，在這一問題上存在認(rèn)識分歧。

　　一種觀點(diǎn)認(rèn)為，律師費(fèi)用和訴訟費(fèi)用不應(yīng)包含在借款年利率上限計算的范圍之內(nèi)。相反，律師費(fèi)用和訴訟費(fèi)用屬于實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，應(yīng)予以支持。

　　另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，律師費(fèi)用和訴訟費(fèi)用已經(jīng)包含在上述司法解釋條文規(guī)定的“其他費(fèi)用”之內(nèi)，不應(yīng)再支持律師費(fèi)用和訴訟費(fèi)用。

　　對此，我們傾向于同意上述第一種觀點(diǎn)，理由如下：

　　首先，深圳南聯(lián)律師根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正）》第二十九條的立法本意，此條為逾期利息、違約金、其他費(fèi)用并存的處理規(guī)定，主要的目的在于，當(dāng)借貸雙方對逾期利率、違約金以及其他費(fèi)用一并約定時，平衡保護(hù)當(dāng)事人之間的權(quán)益。根據(jù)前述司法解釋的規(guī)定，在借款人逾期還款時，出借人有權(quán)要求借款人一并支付逾期利息、違約金和其他費(fèi)用。從實(shí)踐的情況看，“其他費(fèi)用”主要涉及的是出借人和借款人所約定的服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、管理費(fèi)等。上述費(fèi)用從性質(zhì)上看，仍屬于借款人為獲得借款而支付的必要成本。當(dāng)事人同時約定的逾期利息、違約金、此類費(fèi)用，性質(zhì)上均與利率無異，分開約定僅是為了規(guī)避利率的上限。正是為了防止當(dāng)事人通過變相的方式提高借款利率，司法解釋才將包括服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、管理費(fèi)等發(fā)生的其他費(fèi)用的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)限定在超過合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍之內(nèi)。

　　其次，律師費(fèi)用、訴訟費(fèi)用等權(quán)利人為保護(hù)自己合法權(quán)益而發(fā)生的費(fèi)用，與借款人為獲得借款而支付的成本之性質(zhì)截然不同，不應(yīng)將律師費(fèi)用、訴訟保全費(fèi)用等歸入“其他費(fèi)用”之范疇。最后，訴訟費(fèi)用并非必然由主張還款的出借人負(fù)擔(dān)。在糾紛由人民法院裁判時，根據(jù)訴訟費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)的原則，若因借款人的原因?qū)е录m紛的發(fā)生，由借款人承擔(dān)此部分費(fèi)用較為公平、合理。深圳南聯(lián)律師在此情況下，訴訟費(fèi)用不包含在“其他費(fèi)用”之內(nèi)具有合理性。

　　4、在許多民間借貸的實(shí)踐中，出借人為了保證所出借款項(xiàng)得以償還，約定還款時以一定的物進(jìn)行償還；而到還款時，由于這些物的價格上漲，導(dǎo)致按照約定所償還的物折算為金錢數(shù)額，其年利率已經(jīng)超過合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍，這種情況下如何處理？

　　答：對于借款合同來說，提供合同約定的款項(xiàng)是出借人的義務(wù)，而依約償還借款及相應(yīng)的利息則是貸款人的義務(wù)。對于民間借貸的利率，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正）》第二十五條規(guī)定：“出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。前款所稱‘一年期貸款市場報價利率’，是指中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場報價利率。”

　　深圳南聯(lián)律師對于當(dāng)事人之間在實(shí)踐中約定的以一定的物來償還相應(yīng)的借款，其實(shí)質(zhì)上是以物所體現(xiàn)的價值來代替貸款人所應(yīng)支付的本金和利息，故在償還借款時，該物所體現(xiàn)的價值扣除本金后年利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍的，根據(jù)前述規(guī)定，人民法院對出借人就超出部分利息的請求不予支持。因此，當(dāng)事人約定以物償還債務(wù)的，如果償還借款時所折算的金錢數(shù)額，其年利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍的，對于出借人對超出部分利息的訴訟請求，人民法院不予支持。

　　5、《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正）》第二十七條規(guī)定有條件保護(hù)借貸雙方將利息計入本金的約定，在合同未予約定的情形下，能否將利息計入借款本金并計算逾期利息？

　　答：答案是否定的，逾期利息的計算基數(shù)仍然是借款本金，而不能將利息計入本金中計算逾期利息。

　　一方面，《民法典》第六百七十六條規(guī)定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。”但是該條并未規(guī)定在支付逾期利息時，需要將原有的利息計算到本金中計算利息。另一方面，如果將借款本息作為逾期利息的計算基數(shù)，無異于在當(dāng)事人沒有約定的情況下，由法院審判為當(dāng)事人計算了復(fù)利。

　　當(dāng)然，深圳南聯(lián)律師需要注意的是，上述處理方式的背景是當(dāng)事人沒有作出相關(guān)約定。如果當(dāng)事人明確約定，逾期利息的計算基數(shù)包括了本息之和，則當(dāng)事人的約定在《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2020第二次修正）》第二十七條規(guī)定的范圍內(nèi)有效，即 “借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超過部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超過以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算的整個借款期間的利息之和的，人民法院不予支持。”這意味著：

　　一方面，當(dāng)事人約定的原始利息，僅能在不超過原始本金以合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍計算的范圍內(nèi)，被納入逾期利息計算的本金基數(shù)；另一方面，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以合同成立時一年期貸款市場報價利率4倍計算的整個借款期間的利息之和，對超過部分，人民法院不予支持。深圳龍崗律師所